Yrityksen kassavirta kertoo, milloin rahaa tulee tilille ja milloin sitä lähtee. Kannattavakin yritys voi joutua maksuvaikeuksiin, jos myyntitulot saapuvat myöhemmin kuin palkat, verot ja ostolaskut erääntyvät. Siksi kassavirta kannattaa saada kuntoon ennen kuin tilapäisestä vajauksesta muodostuu pysyvä ongelma.
1. Tee 13 viikon kassavirtaennuste
Kirjaa viikoittain tilin alkusaldo, todennäköiset tulot ja kaikki erääntyvät maksut. Kolmentoista viikon näkymä on riittävän pitkä ongelmien ennakointiin mutta tarpeeksi tarkka käytännön päätöksille. Päivitä ennustetta vähintään kerran viikossa.
2. Nopeuta laskutusta ja saatavien seurantaa
Laskuta heti, kun työ tai sovittu vaihe valmistuu. Käytä sähköistä laskutusta, selkeitä maksuehtoja ja automaattisia muistutuksia. Seuraa myyntisaamisten ikää: vanha saatava muuttuu harvoin helpommaksi periä odottamalla.
3. Sovita maksuehdot yhteen
Jos asiakkaat maksavat 30 päivässä mutta toimittajien laskut erääntyvät 14 päivässä, yritys rahoittaa erotuksen itse. Neuvottele toimittajilta pidemmät maksuehdot ja pyri lyhentämään asiakkaiden ehtoja. Suurissa töissä ennakkomaksu tai vaiheittainen laskutus tasaa kassaa.
4. Tunnista kulut, jotka eivät tue ydintoimintaa
Käy läpi jatkuvat sopimukset, varasto, vuokrat, ohjelmistot ja ostot. Erota välttämättömät kulut niistä, joita voidaan siirtää, pienentää tai lopettaa. Kertaluonteinen leikkaus auttaa hetkeksi, mutta pysyvät toimintatapojen muutokset vaikuttavat pidempään.
5. Reagoi ennen eräpäivää
Jos ennuste näyttää, ettei raha riitä, ota yhteyttä velkojaan ennen laskun erääntymistä. Maksuajasta tai maksusuunnitelmasta on yleensä helpompi sopia ajoissa. Verohallinnon, rahoittajien ja toimittajien kanssa sovitut järjestelyt pitää huomioida heti uudessa ennusteessa.
Milloin kassavirran korjaaminen ei enää riitä?
Jos yritys ei toistuvista toimista huolimatta pysty maksamaan velkojaan niiden erääntyessä, kyse voi olla muustakin kuin tilapäisestä kassavajeesta. Silloin kannattaa selvittää nopeasti, onko yrityssaneerauksen arviointi ajankohtainen.
Suomi.fi-palvelussa on lisää ohjeita yrityksen taloustilanteen arviointiin.
Ohjeet ovat yleisluonteisia. Maksuvaikeuksissa olevan yrityksen kannattaa käyttää kirjanpitäjän tai muun asiantuntijan ajantasaisia lukuja.